해외주식 양도소득세 신고, 이대로 따라 하시면 됩니다.

매년 5월은 종합소득세 신고 기간입니다.

사업자의 경우 이 기간 동안 사업 소득을 신고하며, 일반 직장인의 경우 연말정산을 마쳤더라도 추가 소득에 대한 신고와 납부를 하는 기간입니다. 해외주식을 하시는 분들이라면, 매년 5월에 양도소득세를 신고, 납부해야 하는 사실을 알고 계실 겁니다.

대부분의 증권사들에서 양도세 신고 대행 서비스를 운영하고 있지만,5월에 들어서 준비하시는 분들은 대부분 직접 자료 준비부터 신고 그리고 납부까지 해야 합니다. 그 이유는 보통 양도세 대행 신고 신청 기간이 4월 중순까지 이기 때문입니다.

처음이라면 조금 복잡하게 느껴질 수도 있지만, 하나씩 따라 하실 수 있게 해외주식 양도소득세 신고 및 납부 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다. 그리고, 양도소득세 대행 서비스 신청 방법도 함께 알아보겠습니다.

(이 글은 2022년 3월 30일 최신 업데이트 되었습니다.)

1. 양도소득??? 양도소득세????

양도소득은 주식을 매매했을 때 발생한 수익입니다. 이 수익의 22%가 양도소득세(지방세 포함)입니다. 그리고 해외주식의 경우 연간 250만 원까지 양도소득 기본공제 가능합니다.

예를 들어,

2020년에 테슬라(TSLA) 주식을 1,000만 원 치 매수를 했다가, 같은 해에 1,500만 원으로 매도를 했다고 가정한다면,

양도소득은 500만 원이 되는 것입니다. 여기에서 250만 원을 공제하면 양도소득세 대상 금액은 250만 원이 되는 것입니다.

양도소득은 수익과 손실 합산 가능합니다.

위에서 언급한 테슬라 주식 외에 니콜라(NKLA) 주식을 500만 원 치 매수했다가, 같은 해에 250만 원으로 매도했다고 가정하면, -250만 원의 손실이 발생합니다.

이때, 양도소득 합산 금액은 아래와 같습니다.

테슬라 소득 + 니콜라 손실
= 500만 원 - 250만 원
= 250만원이 됩니다.

250만원 공제를 받으면, 사실 내야 할 세금은 없는 것이죠

이제 개념을 잡으셨을 테니, 본격적으로 해외주식 양도소득세 신고와 납부 방법에 대해 알아보겠습니다.

2. 해외 주식 양도소득세 '직접' 신고 및 납부 방법

양도소득세 신고를 위해서는 지난해에 얼마의 수익과 손실이 있었는지, 확인이 필요합니다.

그래야 양도소득세 신고 대상 금액을 알 수 있는 것이죠

1) 준비물 - 해외주식 양도소득세 조회

키움증권 홈페이지에서 해외주식 양도세 계산내역에서 계좌별 내역 확인이 가능합니다.

a. 키움증권 홈페이지 전체 메뉴 → 뱅킹/업무 → 서류발급/조회 → 해외주식양도세 계산내역

b. 해외주식 양도세 계산내역 확인

계좌 번호와 비밀 번호 입력 후 조회 기간 설정하고 '확인' 버튼을 누르시면 됩니다.

조회 기간은 지난해입니다.

조회를 하시면, 종목별 양도소득금액 내역과 양도일자별 세부내역을 볼 수 있습니다.

실제 홈택스에 신고할 때는 양도일자별로 신고를 해야 하며, 취득일자도 입력해야 합니다.

때문에 매매 거래 내역이 많다면 홈페이지 자료로는 부족할 수 있습니다.

이 경우, HTS(영웅문 글로벌)에서 상세 내역을 엑셀로 다운로드할 수 있습니다.

c. HTS(영웅문 글로벌)에서 양도소득세 엑셀 데이터 다운로드

HTS 상단 메뉴 -> 해외주식 -> 온라인 업무 -> 해외주식 양도소득세 조회

조회된 내역에서 마우스 우클릭 -> Excel로 저장

주의할 점이 있습니다.

거래 내역이 많을 경우, 한 페이지에 다 나오지 않습니다.

우측 상단의 '다음'을 클릭하여 하나씩 추가로 다운로드 및 저장하셔야 합니다.

자료가 준비되었다면, 이제 홈텍스에서 신고서 작성을 해야 합니다.

2) 홈텍스에서 양도소득세 신고하는 방법

a. 홈텍스(https://www.hometax.go.kr/) 접속 및 로그인

홈텍스에 접속하시어 인증서등을 이용하여 로그인 하시면 됩니다.

만약 회원 가입이 되어 있지 않다면, 비회원으로 신고도 가능합니다.

b. 상단 메뉴 신고/납부 -> 양도소득세 선택

c. 확정신고 작성 선택

국외주식은 예정신고의무가 없으므로 확정신고기간(양도한 과세기간의 다음연도 5월)에 신고하여야 합니다.

d. 기본정보 입력

양도 자산 종류는 '국외', '국외 주식'을 선택하며, 양도 연월은 지난해로 하시면 됩니다.

신고인 정보는 증권계좌 소유주(대부분 본인)로 입력하시면 됩니다.

e. 기본 정보 입력 후 양수인 정보 입력란은 기입하지 않으셔도 됩니다.

공란으로 둔 채로 '등록하기' 선택하시면 됩니다.

f. 양도 자산 및 거래일자 입력

준비한 자료를 바탕으로 양도 종목의 내용을 입력해야 합니다.

(4) 주식 등 종류 코드는 대부분 '[61] 국외주식 등-중소기업 외입니다.

(6) 취득 유형은 일반적으로 '매매'입니다.

(8) 양도일자(매도일)와, (10) 취득일자(매수일)에 따라 각각 입력해야 합니다.

(14) 필요경비는 자료상의 '필요경비' 혹은 '제비용'을 입력하시면 됩니다.

(15) 양도소득금액은 자동계산 됩니다.

붉은색 별표(*)된 부분은 필수 입력란이기 때문에 자료를 참고하시어 선택 및 입력하시면 됩니다. 양도 내역 하나 씩 등록한 뒤 '저장 후 다음 이동'을 선택하시면 됩니다. 만약, 거래 내역이 많아서 하나씩 입력하기 어려울 경우, 홈택스의 엑셀 양식을 다운로드 하여 작성하는 방법도 있습니다.